中國4月1日起取消出口退稅,光伏行業(yè)告別“補貼出?!?/h1>
關(guān)鍵詞: 光伏產(chǎn)品 出口退稅 成本上升 光伏
根據(jù)財政部、稅務(wù)總局此前聯(lián)合發(fā)布的公告,自4月1日起,光伏組件、硅片、電池片等249項光伏產(chǎn)品全面取消增值稅出口退稅。這一政策調(diào)整不僅直接推高企業(yè)出口成本,更標(biāo)志著行業(yè)從“政策托底”轉(zhuǎn)向“市場化硬核競爭”,終結(jié)了依賴補貼的低價內(nèi)卷時代。
此次政策調(diào)整早有預(yù)期。2024年11月,光伏產(chǎn)品出口退稅率已從13%下調(diào)至9%;僅隔5個月,徹底取消退稅的靴子落地。政策覆蓋范圍涵蓋全產(chǎn)業(yè)鏈核心產(chǎn)品,執(zhí)行口徑以報關(guān)單出口日期為準(zhǔn)——4月1日前報關(guān)的貨物仍可享受9%退稅,此后則按新政策執(zhí)行。這一規(guī)定直接催生了3月底光伏企業(yè)“搶報關(guān)”的緊急行動,海外市場成為一季度出貨重點方向。

政策調(diào)整的核心動因在于終結(jié)“內(nèi)卷外化”。中國光伏行業(yè)協(xié)會指出,自2024年以來,部分企業(yè)將出口退稅額折算為對外議價空間,導(dǎo)致財政資金在議價環(huán)節(jié)被讓渡給境外采購方。2025年,光伏全行業(yè)虧損超310億元,組件均價跌至0.095美元/瓦,低于成本線,形成“量增價減”的畸形局面。出口退稅取消旨在推動國際市場價格理性回歸,降低貿(mào)易摩擦風(fēng)險。
政策落地直接推高企業(yè)成本。據(jù)測算,取消9%的出口退稅使光伏組件成本每瓦上升0.06-0.07元;以210R組件為例,每塊組件出口利潤減少46-51元。
這一變化引發(fā)行業(yè)嚴(yán)重分化:頭部企業(yè)如隆基綠能、天合光能等已紛紛上調(diào)組件價格,天合光能今年以來累計調(diào)價漲幅達8.5%,晶科能源高功率產(chǎn)品漲幅甚至達50%;而依賴退稅生存、毛利率低于5%的中小企業(yè)面臨生存危機,行業(yè)約30%低效產(chǎn)能面臨加速出清,二季度可能集中淘汰。值得一提的是,一些企業(yè)已在東南亞布局海外產(chǎn)能,可部分對沖影響。
面對成本壓力,行業(yè)競爭邏輯正從“價格戰(zhàn)”轉(zhuǎn)向“價值戰(zhàn)”。頭部企業(yè)憑借技術(shù)溢價和全球化布局尋求突圍:隆基綠能聚焦BC背接觸技術(shù),晶科能源N型TOPCon轉(zhuǎn)換效率突破26%,技術(shù)升級支撐產(chǎn)品提價;晶科能源海外營收占比超60%,本土化產(chǎn)能有效對沖政策風(fēng)險;正泰電器、東方日升等龍頭企業(yè)將儲能業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略重點,通過“光伏+儲能”一體化提升產(chǎn)品附加值。
中國光伏行業(yè)協(xié)會認為,取消退稅有助于推動國外市場價格理性回歸,抑制出口價格的過快下滑,降低貿(mào)易摩擦發(fā)生的概率。而行業(yè)集中度將進一步提升,組件廠商(晶科能源、天合光能、晶澳科技、隆基綠能、通威股份等)的市場份額確有向頭部加速集中的趨勢。同時,財政資金從補貼出口轉(zhuǎn)向內(nèi)需民生領(lǐng)域,可能反哺國內(nèi)市場擴容。